В какой суд подать на налоговую инспекцию

Рубрики Вопрос юристу

Как подать в суд на налоговую инспекцию и каковы последствия?

27декабря 2016г. моя жена (иностранная гражданка) подала заявление в налоговую для регистрации ИП. В течении четырех месяцев -с января 2017 по апрель 2017 ( более 10 раз) (потратив уйму времени ) мы с женой приходили в налоговую узнать зарегистрирована ли она и можно ли получить свидельство о регистрации , нам сказали что еще не готово , отругали нас и сказали , что нечего сюда ходить, когда будет готово вам позвонят. Нас никто не уведомил, не позвонил вплоть до 7 сентября 2017. Мы решили отказаться от ИП. Придя в налоговую 07.09.2017 мы узнали что жена зарегитстрирована с 27.12.2016 и надо платить налоги, пени ( за просроченную декларацию за 2016г ). Жена подала заявление на закрытие ИП . Подскажите что делать дальше . С уважением. Спасибо.

Ответы юристов (1)

Какие-то документы на руках есть? Если да — то пришлите сканы в чате. Готовы разобраться с Вашей проблемой дистанционно. Нужно будет составить жалобу на сотрудников Налоговой, написать жалобу в Прокуратуру с целью проведения проверки и выявление нарушения сроков.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Как подать в суд на налоговую службу?

Здравствуйте! В декабре 2015 года пришло письмо из налоговой с квитанцией об уплате за земельный участок на имя моей умершей год назад бабушки, т .к квитанция пришла повторно, то мной сумма была оплачена полностью. При дальнейшем уточнение в налоговой данной оплаты выяснилось, что в данной квитанции данные все бабушки, а вот ИНН мой, я являюсь полной ее тезкой и никакой земли не имею. Отметки о смерти правообладателя участка у них нет, хотя наследство уже было переоформлено на мою маму. Мной была написана жалоба, обещали разобраться. Сегодня поступил звонок на телефон от сотрудника из налоговой. Сказали, что все бумаги за прошлый год были отправлены в архив,работают они с этого года по новой программе и выплата вернется нам в течение 3 лет. Как мне правильно подать на них в суд, отстоять свои права и вернуть деньги?

Уточнение клиента

Жалоба была написана 25.01.2016 в ИФНС. Пришел ответ:

Межрайонная ИФНС России № 10 по Алтайскому краю на Ваше интернет-обращение поясняет следующее:

Сведения о зарегистрированных правах физических лиц на недвижимое имущество и сделок с ним поступают в налоговые органы в соответствии со статьей 85 Налогового кодекса РФ от органов, осуществляющих государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним (Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Алтайскому краю Сведения поступают и обрабатываются только в электронном виде, корректировка и внесение дополнительных изменений налоговым органом не предусмотрена

По Вашему обращению проведена сверка с Управлением Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Алтайскому краю. Из полученного ответа следует: что земельный участок с кадастровым номером (далее КН) хххх, расположенный по адресу: ххххх Вам не принадлежит.

В связи с изменением Росреестром в одностороннем порядке формата передачи сведений посредством СМЭВ налоговым органам приостановленоь направление запросов в органы Росреестра по объектам собственности. После возобновления работы в полнофункциональном режиме с органами Росреестра, будет направлен запрос о собственнике на данный земельный участок. При получении изменений по собственнику в электронном виде, будет произведен перерасчет земельного налога на уменьшение за 2013-2014 гг.. После отображения переплаты по земельному налогу в интернет-сервисе «Личный кабинет», можно подать заявление на возврат уплаченной суммы с указаним своих реквизитов из данного сервиса или лично обратиться в ИФНС..

Межрайонная ИФНС России № 10 по Алтайскому краю приносит свои извинения за доставленные неудобства.

Советник государственной гражданской службы Российской Федерации 2 класса

После данного письма и поступил вышеуказанный звонок с объяснением задержки выплаты. Насколько я понимаю, то из местного органа ИФНС мне должны были прислать письменной объяснение задержки выплаты, а не звонок. В какие сроки они обязаны вернут деньги и могу ли я сейчас подать на них в суд и как?

24 Марта 2016, 11:20

Ответы юристов (1)

Начните с жалобы в управление. Этого, скорее всего будет достаточно.

Статья 139 Налогового кодекса РФ. Порядок и сроки подачи жалобы
1. Жалоба подается в вышестоящий налоговый орган через налоговый орган, акты ненормативного характера, действия или бездействие должностных лиц которого обжалуются. Налоговый орган, акты ненормативного характера, действия или бездействие должностных лиц которого обжалуются, обязан в течение трех дней со дня поступления такой жалобы направить ее со всеми материалами в вышестоящий налоговый орган.
2. Жалоба в вышестоящий налоговый орган может быть подана, если иное не установлено настоящим Кодексом, в течение одного года со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своих прав.
Жалоба на вступившее в силу решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, которое не было обжаловано в апелляционном порядке, может быть подана в течение одного года со дня вынесения обжалуемого решения.
Жалоба в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, может быть подана в течение трех месяцев со дня принятия вышестоящим налоговым органом решения по жалобе (апелляционной жалобе).
В случае пропуска по уважительной причине срока подачи жалобы этот срок по ходатайству лица, подающего жалобу, может быть восстановлен вышестоящим налоговым органом.

Уточнение клиента

Спасибо за консультацию, но жалоба есть, ответ есть, возврата нет. Есть только словесные отговорки от сотрудника Межрайонного ИФНС

24 Марта 2016, 11:23

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

В какой суд подать на налоговую инспекцию

какие последствия могут быть в дальнейшем?
=======================================================
да ничего хорошего, у нас та же история, сумму сняли просто не подьемную и это даже мягко сказано
я так понимаю, что у вас была тоже внеплановая выездная, был акт и уже есть полученное уведомление-решение
а что в решении «донараховано зобов»язань» +25% штраф?
если в течении 10 дней не заплатили и не подали жалобу (ст. 56.3), то
56.3. Скарга подається до контролюючого органу вищого рівня у письмовій формі (та у разі потреби — з належним чином засвідченими копіями документів, розрахунками та доказами, які платник податків вважає за потрібне надати з урахуванням вимог пункту 44.6 статті 44 цього Кодексу) протягом 10 календарних днів, що настають за днем отримання платником податків податкового повідомлення-рішення або іншого рішення контролюючого органу, що оскаржується.
56.7. У разі порушення платником податків вимог пунктів 56.3 і 56.6 подані ним скарги не розглядаються та повертаються йому із зазначенням причин повернення.

я не знаю, чем будет мотивировать ваш юрист в налоговой принесенную жалобу после положенного срока, та жалоба уже никому не нужна, налоговый долг падает автоматически на вашу карточку

вам будет отправлено податкова вимога, если вы и ее не оплачиваете, то налоговая скорей всего подаст на вас в суд, будут требовать что-то в податкову заставу, если взять с предприятия нечего, налоговая будет обращаться в суд, что б погасить ваш долг за счет вашей дебиторской задолженности, например.

если уж совсем все плохо, налоговая будет инициировать вашу (да наверное и нашу) ликвидацию, но при этом они не забывают о налоговом долге, в ход пойдет даже имущество учредителя или других участников предприятия, которые несут полную или частичную ответственность по обязательства предприятия перед налоговой. И вот когда с вас вытрясут все, налоговый долг будет списан, как безнадежный. но до этого нада еще дожить

заранее извиняюсь в каких-то неточностях, это чисто то, что сама вычитала

Как подать в суд на налоговую инспекцию? Советы юриста

Рассказываем, как правильно подать в суд на ИФНС.

Основные обязанности налоговых органов в РФ

В соответствии с действующим налоговым законодательством налоговые органы Российской Федерации обязаны:

  • Соблюдать законодательство о налогах и сборах;
  • Соблюдать налоговую тайну;
  • Контролировать соблюдение законодательства о налогах и сборах;
  • Вести учет индивидуальных предпринимателей, организаций и физлиц;
  • Бесплатно информировать налогоплательщиков об их правах и обязанностях;
  • Представлять налогоплательщикам формы налоговых деклараций и разъяснять порядок их заполнения;
  • Представлять налогоплательщикам справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам и процентам;
  • Представлять налогоплательщикам справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов и процентов;
  • Представлять индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам выписки из Единого государственного реестра налогоплательщиков (ЕГРИП и ЕГРЮЛ);
  • Выдавать копии решений, принятых налоговым органом в отношении налогоплательщиков.

Основные права налогоплательщика в РФ

Теперь поговорим о налогоплательщиках. Согласно положениям ст. 21 НК РФ каждый налогоплательщик (ИП, юридическое или физическое лицо) имеет право:

  • Бесплатно получать от налоговых органов всю необходимую информацию (о полномочиях налоговых органов, правах и обязанностях налогоплательщиков, действующих налогах и т.д.);
  • Получать решения налоговых органов, а также налоговые уведомления и требования об уплате налогов;
  • Использовать налоговые льготы;
  • Получать отсрочку, рассрочку или инвестиционный налоговый кредит;
  • Возвращать суммы излишне уплаченных налогов, пени, штрафов;
  • Присутствовать при проведении выездной налоговой проверки;
  • Требовать от сотрудников ИФНС соблюдения законодательства о налогах и сборах;
  • Не выполнять неправомерные акты и требования налоговых органов;
  • Обжаловать в установленном порядке акты налоговых органов и действия (бездействие) их должностных лиц;
  • Получать возмещение убытков, причиненных незаконными актами налоговых органов или незаконными действиями (бездействием) их должностных лиц.

Кто может подать в суд на налоговую инспекцию?

У вас есть претензии к работе ИНФС? Ст. 137 НК РФ указывает, что каждый налогоплательщик имеет право обжаловать акты налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц, если, по его мнению, такие акты, действия или бездействие нарушают его права.

При этом право на обжалование может быть реализовано налогоплательщиком как путем подачи письменной жалобы в ИФНС, так и путем обращения в суд с соответствующим исковым заявлением.

Как подать в суд на налоговую инспекцию? Пошаговая инструкция

Если вы планируете самостоятельно обратиться в суд с жалобой на ИФНС, рекомендуем придерживаться следующего алгоритма:

Шаг 1: подготовьте досудебную претензию

Так как в России предусмотрен обязательный досудебный порядок урегулирования споров, в первую очередь вам необходимо подготовить претензию в адрес налогового органа. В тексте жалобы необходимо указать:

  • Наименование и адрес ИФНС, в который подается жалоба;
  • Сведения о заявителе (ФИО, место жительства, контактный телефон и адрес электронной почты);
  • Суть вашего обращения (изложите обстоятельства, которые стали причиной для подачи жалобы);
  • Ваши требования (например, отменить обжалуемое решение ИФНС);
  • Способ получения решения по жалобе (на бумажном носителе, в электронной форме или через личный кабинет налогоплательщика);
  • Список прилагаемых документов (к жалобе можно приложить любые документы, способные подтвердить ваши доводы);
  • Дата составления жалобы.

Шаг 2: обратитесь в ИФНС

Далее вам необходимо подать жалобу в налоговый орган, чьи документы, действия или бездействия вы хотите обжаловать. Сделать это можно любым удобным для вас способом:

  • Лично — через канцелярию инспекции ФНС;
  • По почте — заказным письмом с описью вложения;
  • В электронном виде — с помощью интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика».

Шаг 3: дождитесь ответа от налоговых органов

Решение по вашей жалобе должно быть вынесено вышестоящим налоговым органом в течение одного месяца со дня получения жалобы.

В том случае, если вы не согласны с вынесенным решением, у вас есть право обратиться в суд.

Шаг 4: подготовьте исковое заявление

Как и любое другое исковое заявление, иск с жалобой на ИФНС обязательно должен соответствовать требования, установленным ст. 131 ГПК РФ.

Обратите внимание! Типового образца искового заявления не существует, так как каждый случай индивидуален и требует особого подхода. Обратитесь за помощью к юристу, чтобы правильно составить заявление с учетом вашей конкретной ситуации.

Шаг 5: обратитесь в суд

По общему правилу исковое заявление подается в районный суд по месту нахождения инспекции ФНС. О дате и времени проведения судебного заседания вас уведомят в течение 5 рабочих дней с момента поступления иска в судебный орган.

Как подать в суд на налоговую инспекцию

Если налоговый орган принял неверное решение или допустил ошибку в своей работе, что сразу же сказалось на вас как на налогоплательщике, то не стоит бояться обращения с жалобой в суд или иную контролирующую организацию.

Судебная практика по налоговым спорам вносит существенные поправки в работу ФНС и позволяет ей корректировать свою деятельность в точном соответствии с текущими требованиями закона.

Обычно необходимость подачи судебного иска на налоговую возникает в случае, когда решение вышестоящего налогового органа полностью или частично не удовлетворило налогоплательщика. И в этой ситуации крайне важно знать о сроках рассмотрения иска, основных этапах этой процедуры и ее правильном документальном сопровождении.

Основания для подачи жалобы на налоговую службу

Перечислим самые основные виды нарушений закона со стороны ИФНС:

  • неправильное начисление налогов;
  • отказ в возврате переплат по налоговым начислениям;
  • налоговая проверка организаций или ИП была сделана с нарушениями;
  • отказ в предоставлении налогового вычета лицам, которые имеют на него право;
  • незаконное начисление штрафов и пени;
  • отказ в предоставлении налоговых льгот;
  • несвоевременное выполнение законных обязанностей.

Как подать жалобу на действия налогового органа?

Если речь идет о камеральной, выездной или внеплановой проверке, то на составленном акте необходимо сделать запись о том, что документ непременно будет обжалован. Вначале жалоба подается в тот орган, который проводил проверку. В случае, когда письменный ответ на жалобу не устроил налогоплательщика, предстоит обращение в вышестоящий налоговый орган.

Оспорить действия налоговой службы, если письменное общение с ней не принесло нужного результата, можно не только в суде, но и в прокуратуре. Обращаться с жалобой в прокуратуру стоит только в том случае, если в действиях ИФНС или ее отдельных сотрудников намечены признаки уголовного преступления. В иных случаях стоит обращаться в районный суд по месту нахождения ИФНС, с которой предстоит судиться.

В какие суды подавать иск на ИФНС?

  • В районные суды – при нарушении прав физического лица;
  • В арбитражные суды – при нарушении прав организаций и ИП.

Составление искового заявления

Перед тем, как судиться с налоговой службой, предстоит составить исковое заявление, содержание которого установлено пунктом 1 статьи 199 Административного процессуального кодекса РФ. Форма иска стандартная:

  • «Шапка» документа. В правом верхнем углу указывается информация о налоговом органе, в который подается иск, личные данные истца (ФИО, адрес постоянной регистрации), сведения об ответчике (наименование налогового органа, его юридический адрес), личные данные представителя (если именно он подает иск), цена иска, сведения о величине государственной пошлины;
  • Основная часть с подробным описанием обстоятельств дела и ссылками на нормативные акты, которые были нарушены налоговой службой;
  • Заключительная часть. В ней перечисляются все исковые требования, дается их законное обоснование;
  • Список приложений к иску. Заканчивается список личной подписью заявителя (или его представителя) и датой подачи иска.

В соответствии с законом в основной части иска к ИФНС должна быть следующая информация:

  • наименование налогового органа, чьи решения оспариваются;
  • полные сведения об оспариваемом акте, решении (название, номер, дата принятия) или совершенном действии;
  • перечисление прав и законных интересов, которые были нарушены;
  • указание на конкретные статьи нормативных актов, которые подтверждают нарушение прав заявителя со стороны налоговой службы;
  • требования признать решение налогового органа или действия должностного лица незаконными.

Какими документами дополнить судебный иск?

Какие это документы?

  • Квитанция об оплате государственной пошлины за подачу иска;
  • Любые документы, которые подтверждают законность требований истца;
  • Копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица или ИП;
  • Доверенность, заверенная у нотариуса (при подаче заявления через представителя);
  • Копии предыдущих судебных решений;
  • Документы, подтверждающие попытки досудебного урегулирования конфликта (жалоба в налоговую инспекцию);
  • Выписка из ЕГРП или ЕГРИП для юридических лиц и предпринимателей.

Отвечая на вопрос, можно ли подать иск на ИФНС, стоит принять во внимание, были ли изначально попытки разрешить ситуацию в самой ИФНС. Зачастую решить конфликт можно уже при обращении с жалобой в местный отдел налоговой службы или ее региональное отделение. Судебные разбирательства, связанные с нарушениями в области налогового законодательства, могут идти несколько месяцев. Тогда как ответ на жалобу налогоплательщиков в ИФНС обязаны предоставить всего в течение 30 дней.