Отчетность ип на осно с работниками в 2014 году

Рубрики Процессы

Какую отчетность должен сдавать ИП?

Каждый индивидуальный предприниматель заинтересован в том, чтобы своевременно подавать всю необходимую отчетность в контролирующие органы. Отметим, что на сегодняшний день существуют специальные налоговые режимы, определяющие, какую отчетность сдает ИП.

В этой статье постараемся разобраться в вопросе о том, куда и как сдавать отчетность о предпринимательской деятельности, рассмотрим ИП с наемными работниками и без них, а также случаи, когда необходимо платить дополнительные налоги.

Для удобства самая важная информация для наглядности будет представлена в виде таблиц.

Сразу напомним, что сегодня практически в каждом городе работают организации, которые не только готовы проконсультировать на тему того, какую отчетность должен сдавать ИП, но и полностью взять решение этой задачи на себя.

Какую отчетность сдает индивидуальный предприниматель?

Для того чтобы выяснить, какую отчетность сдает ИП, нужно сначала определить категории этой отчетности. Условно всю отчетность индивидуальных предпринимателей можно разделить на 4 категории, а именно:

  • отчетность в зависимости от выбранной ИП системы налогообложения (налогового режима);
  • отчетность за наемных работников (при наличии);
  • отчетность по ведению кассовых операций (при наличии кассового аппарата);
  • отчетность по дополнительным налогам.

Сроки сдачи отчетности для ИП

Сроки сдачи отчетов в налоговую различаются в зависимости от того, на какой системе налогообложения работает предприниматель, есть ли у него наемные работники. Подробности смотрите в таблице ниже.

Отчетность ИП в зависимости от системы налогообложения

В соответствии с действующим законодательством РФ, на сегодняшний день существует пять систем налогообложения:

  • Упрощенная система налогообложения или УСН;
  • Единый налог на вмененный доход или ЕНВД;
  • Единый сельскохозяйственный налог или ЕСХН;
  • Патентная система налогообложения или ПСН;
  • Общая система налогообложения или ОСН.

Каждый индивидуальный предприниматель, применяющий один из вышеперечисленных налоговых режимов, обязательно подает декларацию в ФНС.

Ниже представлена таблица с названием налогового режима, наименованием документа, а также с указанием срока подачи декларации.

Название налогового режима

Срок подачи декларации в ФНС

Упрощенная система налогообложения (УСН)

По итогам календарного года (но не позднее 30 апреля следующего года)

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

По итогам каждого квартала (но не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала)

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

По итогам календарного года (но не позднее 31 марта следующего года)

Патентная система налогообложения (ПСН)

Общая система налогообложения (ОСН)

По итогам календарного года (но не позднее 30 апреля следующего года)

Не позднее 5 дней после окончания месяца, в котором появились первые доходы

Декларация по НДС

По итогам каждого квартала (но не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала)

Если ИП совмещает различные налоговые режимы, то по каждому из них необходимо вести отдельный учет, формировать отчетность и платить налоги.

Книга учета доходов и расходов (КУДИР)

Все индивидуальные предприниматели, которые применяют УСН, ПСН, ЕСХН и ОСН обязательно ведут Книгу учета доходов и расходов (КУДИР). ИП на ЕНВД такую книгу не ведут. Предприниматели на ЕНВД ведут учет физических показателей. Информацию о доходах и расходах ИП на ЕНВД в КУДИР заносить не нужно.

Напомним, что начиная с 2013 года КУДИР не нужно заверять. Книгу необходимо распечатать, прошить и пронумеровать. Она хранится у ИП.

Исключение составляют ИП применяющие ЕСХН.

Согласно Порядка заполнения Книги учета доходов и расходов ИП, применяющих ЕСХН, утвержденного Приказом Минфина РФ № 169 н от 11.12.2006 года КУДиР:

  • если ведение осуществляется на бумажном носителе, заверяется подписью должностного лица налогового органа и скрепляется печатью налогового органа до начала ее ведения;
  • если ведение осуществляется в электронном виде, заверяется подписью должностного лица налогового органа и скрепляется печатью налогового органа в срок не позже 31.03 года, следующего за отчетным.

Не забывайте, что отсутствие КУДИР грозит штрафом.

Отчетность ИП с работниками в налоговой, ПФР и ФСС

Всю отчетность индивидуального предпринимателя, у которого есть наемные работники, можно разделить на три вида:

  • отчетность в налоговую службу (ФНС);
  • отчетность в Пенсионный фонд (ПФР);
  • отчетность в Фонд социального страхования (ФСС).

В ФНС подается:

  1. Среднесписочная численность работников — по итогам календарного года (но не позднее 20 января следующего года).>
  2. Справки 2-НДФЛ по итогам календарного года (но не позднее 1 апреля следующего года).
  3. Реестры сведений о доходах физических лиц (прикладываются к справкам 2-НДФЛ).
  4. Отчет 6-НДФЛ — ежеквартальный отчет, введенный с 2016 года. Отчет сдается по итогам квартала – не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным периодом, по итогам года – не позднее 1 апреля.

Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам в ПФР и ФФОМС за работников (форма РСВ) — по итогам каждого квартала не позднее 20 числа (для электронной формы отчетности) и 15 числа (для бумажной формы) 2-го месяца следующего квартала.

Ведение персонифицированного учета необходимо отражать в 3 разделе формы РСВ.

В ПФР подается:

  1. Ежемесячный отчет СЗВ-М в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным.
  2. Ежегодный отчет СЗВ-СТАЖ предоставляется в срок до 1 марта, года следующего за отчетным. Существует дополнительный срок подачи СЗВ-СТАЖ. Если в организации или ИП имеется работник, планирующий в ближайшее время выход на пенсию, то СЗВ-СТАЖ необходимо сформировать на конкретного работника и предоставить в ПФР в течение 3-х календарных дней с даты получения заявления от работника о предоставлении отчета по форме СЗВ СТАЖ.

В ФСС подается:

Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам в ФСС за работников (форма 4-ФСС ) — по итогам каждого квартала (но не позднее 25 числа -для электронной формы и 15 числа — для бумажной формы) 1-го месяца следующего квартала.

Отчетность ИП по дополнительным налогам

Индивидуальный предприниматель может заниматься и видами деятельности, подпадающими под уплату дополнительных налогов.

Все дополнительные налоги ИП, а также вид отчетности предпринимателя и сроки предоставления в контролирующий орган, представлены в таблице ниже.

Наименование дополнительных налогов

Вид отчетности и название документа

Срок подачи документов в ФНС

Декларация по земельному налогу

По итогам календарного года не позднее 1 февраля следующего года

Декларация по водному налогу

По итогам каждого квартала не позднее 20-го числа 1-го месяца следующего квартала

Декларация по акцизному налогу

По итогам каждого месяца не позднее 25-го числа следующего месяца

Извещение об уплате авансового платежа в 4-х экземплярах (в том числе один в электронном виде) + копии платежных документов

Не позднее 18 числа (текущего месяца)

Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)

Декларация по НДПИ

По итогам месяца не позднее последнего числа следующего месяца

Сборы за пользование объектами животного мира

Предоставление в ФНС сведений (о полученных разрешениях на добычу объектов животного мира)

Не позднее 10 дней с даты получения разрешения

Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов

Предоставление в ФНС сведений (о полученных разрешениях и суммах сбора подлежащих к уплате)

Не позднее 10 дней (начиная с даты получения разрешения)

Предоставление в ФНС сведений (о количестве объектов, подлежащих к изъятию из среды обитания)

Не позднее 20 числа месяца, следующего за последним месяцем срока действия разрешения

Регулярные платежи за пользование недрами

Предоставление в ФНС расчета регулярных платежей (за пользование недрами)

По итогам каждого квартала (но не позднее последнего дня первого месяца следующего квартала)

Отчетность ИП в экологию

  1. Отчет МСП об образовании, обезвреживании, размещении и использовании отходов сдается в срок до 15 января года, следующего за прошедшим годом. Отчет МСП сдают только субъекты среднего и малого предпринимательства.
  2. 2-ТП (отходы). Срок сдачи этой отчетности по экологии в 2018 году – до 1 февраля 2018 года. 2-ТП (отходы) сдают практически все ИП, даже те у которых нет производства, но имеется офис. Отчет необходимо сформировать и отправить посредством Модуля природопользователя.

Более детально о каждом из отчетов для ИП вы можете прочитать на нашем сайте.

Материал отредактирован в соответствии с изменениями законодательства, актуальными на 19.12.2017

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК — 74999385226. СПБ — 78124673429. Регионы — 78003502369 доб. 257

Комментарии

КУДИР ИП обязан вести на УСН «доходы». Инструкция по ведению КУДИР УСН находится в приложении № 2 Приказа Минфина РФ № 135 н от 22.10.2012.

Вообще за неведение КУДИР предусмотрен штраф в размере 200 рублей. Но это на только первый взгляд кажется, что лучше заплатить 200 рублей, чем тратить время на заполнение КУДИР. Дело в том, что с 2014 года для ИП вступила в действие статья 120 Налогового Кодекса РФ, которая усиливает в несколько раз материальную ответственность для ИП:

Цитирую данную статью:

Грубое нарушение правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода, при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного пунктом 2 настоящей статьи, влечет взыскание штрафа в размере десяти тысяч рублей.

2. Те же деяния, если они совершены в течение более одного налогового периода, влекут взыскание штрафа в размере тридцати тысяч рублей.

3. Те же деяния, если они повлекли занижение налоговой базы, влекут взыскание штрафа в размере двадцати процентов от суммы неуплаченного налога, но не менее сорока тысяч рублей.

Под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения для целей настоящей статьи понимается отсутствие первичных документов, или отсутствие счетов-фактур, или регистров бухгалтерского учета или налогового учета, систематическое (два раза и более в течение календарного года) несвоевременное или неправильное отражение на счетах бухгалтерского учета, в регистрах налогового учета и в отчетности хозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений.

КУДИР является регистром налогового учета, поэтому если ее не вести, то заплатите довольно много.

КДиР является налоговым регистром.

До 2014 года статья 120 не применялась к ИП. С 2014 года вступили в силу изменения в НК РФ, и теперь могут штрафовать и ИП, но только за нарушения, допущенные в 2014 году и позднее.

Контур.Эльба

Отчетность ИП в 2014 году условно можно разделить на две категории: для предпринимателей с сотрудниками и без. Независимо от системы налогообложения в первом случае нужно будет сдать отчетность в фонды и в налоговую по сотрудникам. Налоговая отчетность ИП не зависит от наличия доходов, если их нет — придется сдавать нулевую отчетность.

Для всех режимов налогообложения

Отчетность ИП в 2014 году, независимо от режима налогообложения:

  1. В Фонд социального страхования – форма 4-ФСС. За четвертый квартал 2013 года ее нужно сдать до 15 января. В последствие, расчет нужно будет предоставлять ежеквартально, до 15 числа месяца, следующего за окончанием квартала. В первом квартале вместе с отчетом нужно сдать заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности и справку-подтверждение основного вида экономической деятельности.
  2. В налоговую инспекцию – сведения о среднесписочной численности. Для этого существует форма КНД 111018. Ее нужно отправить до 20 января один раз за весь год. При этом нужно помнить об одном важном моменте: предприниматель не должен учитывать себя при расчете.
  3. Еще один отчет для налоговой инспекции – справки о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ. Предприниматель является налоговым агентом, поэтому он должен удерживать и перечислять подоходный налог с доходов своих сотрудников. А один раз в год до 1 апреля результаты о проделанной работе отразить в справке и отправить их в налоговую.
  4. В Пенсионный фонд – сведения о начисленных и уплаченных страховых взносах. Для этого необходимо заполнить несколько форм: СЗВ-6-4, АДВ-6-2 и РСВ-1. Все они подаются одновременно. Отчеты в Пенсионный фонд предоставляют каждый квартал до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом. В 2014 году это будут следующие даты:
  • 15 мая – за Iквартал;
  • 15 августа – за IIквартал;
  • 15 ноября за III квартал.

Оплатить страховые взносы предприниматель обязан и за себя, и за своих сотрудников.

  1. В налоговую инспекцию при необходимости предоставляют декларацию по земельному налогу. Но только в том случае, если имеются в собственности предпринимателя земельные участки, которые участвуют в предпринимательской деятельности. Форму КНД-1153005 годовую нужно сдать в срок, установленный законодательством субъектов РФ.

К вышеперечисленным отчетам индивидуальный предприниматель, имеющий сотрудников, должен сдать декларацию по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы (УСН). Форма КНД 1152017 утверждена приказом Минфина в редакции от 20 апреля 2011 года №48н. Ее необходимо предоставить в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля.

Если предприниматель весь год не вел деятельность, тогда в ИФНС отправляют нулевую декларацию.

Декларацию по УСН предоставляют только один раз в год, но авансовые платежи нужно уплачивать до 25 числа каждого месяца, следующего за окончанием квартала.

С 2013 года упразднено требование о предоставлении книги учета доходов и расходов ИП.

Отчетность ИП в 2014 году на патенте, помимо отчетности в фонды социального и пенсионного страхования, данных о среднесписочной численности сотрудников и их доходах в целях налогообложения НДФЛ, включает в себя предоставление в налоговую инспекцию книги учета доходов и расходов для ИП, применяющего патентную систему налогообложения.

Индивидуальный предприниматель, использующий этот спец. режим, предоставляет декларацию по ЕНВД ежеквартально не позднее 20 числа, после окончания квартала в налоговую инспекцию по месту регистрации. Также он сдает отчетность в фонды, данные о среднесписочной численности работников и справки об их доходах 2-НДФЛ.

Эта система довольно редко используется предпринимателями. Отчетность ИП в 2014 году этого режима:

  1. НДС – декларацию сдают каждый квартал. 20-е числа января, апреля, июля и октября – отчетные. И если раньше отчет можно было послать по почте, то с 2014 года он будет приниматься только в электронном варианте.
  2. Декларация 3-НДФЛ – предоставляется раз в год до 30 апреля.
  3. Декларация 4-НДФЛ – служит для расчета авансовых платежей, подается каждый месяц, в котором был доход от предпринимательской деятельности, до 5 числа.

Отчетность ИП в 2014 году, не имеющего сотрудников

Предприниматель, не имеющий сотрудников, сдает отчетность, в соответствие с выбранной системой налогообложения в налоговую инспекцию. Отчетность в Фонд социального страхования и Пенсионный фонд он не предоставляет. И, за неимением работников, ИП также избавлен от обязанности отправлять справки 2-НДФЛ.

При этом необходимо помнить, что предприниматель обязан уплатить страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование за себя до 31 декабря. Отсутствие деятельности ИП не является основанием для неуплаты взносов.

Отчетность ИП в 2014 году уже не включает расчет о среднесписочной численности сотрудников. Наконец–то чиновники внесли соответствующие поправки в налоговое законодательство. Данный отчет совершенно не имел смыла: работников у предпринимателя нет, и себя он тоже не должен был включать в расчет.

На этой системе налогообложения отчетность ИП в 2014 году будет состоять только из декларации по УСН, которую нужно предоставить в ИФНС до 30 апреля. Сделать это можно лично, посетив налоговую, через доверенное лицо, по почте или, используя сервисы отчетности через интернет.

Отчетность ИП в 2014 году, применяющего патент, сводится к сдаче в налоговую книги доходов и расходов индивидуального предпринимателя.

Налоговый режим с применением единого налога на вмененный доход предполагает ежеквартальную сдачу отчетов в налоговую. Как только заканчивается квартал, предприниматель должен отправлять в ИФНС декларацию по ЕНВД до 20 числа.

На данном режиме налогообложения отчетность ИП в 2014 году будет состоять из:

  1. Декларация по НДС: отчетная дата 20-е число месяца, после окончания квартала.
  2. Декларация 3-НДФЛ: один раз в год до 30 апреля.
  3. Декларация 4-НДФЛ: по прошествии каждого месяца, в котором был получен доход от предпринимательской деятельности. Отчет отправляют в ИФНС в течение 5 дней.

Зная что нужно делать, в самый раз поднять вопрос «Как это делать?». Мало один раз на него ответить, ведь меняется бизнес, меняется рынок, меняются технологии. И вполне возможно найти альтернативу! Большая часть предпринимателей в России переходит на онлайн-сервис Эльба Контур — фактически он заменяет бухгалтера. А заодно и программы для учета товаров, совершения сделок, учета контрагентов, работы с интернет-банком, наличкой, расчета с сотрудниками и т.д. Для тех предпринимателей, которым нужен бухгалтер, Эльба Контур предоставляет многопользовательский режим. С чего начинается знакомство ИП с сервисом? После регистрации Эльба Контур сформирует индивидуальный календарь, где вся отчетность ИП в 2014 году будет как на ладони, при этом календарь умеет посылать уведомления о начале отчетности! Хоть по эл. почте, хоть по смс. Календарь является бесплатным и очень удобным. Регистрация в сервисе :

ИП на ОСНО работал два года как на УСН

Цитата (С сайта 1С 15.12.2015): Отчетность и налоговые выплаты ИП на ОСНО

Индивидуальный предприниматель, работающий на ОСНО, должен отчитываться и платить налоги в следующем порядке:
Налоговая декларация по НДС подается каждый квартал, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, т.е. до 25 апреля, 25 июля, 25 октября и до 25 января включительно. Порядок оплаты НДС отличен от других налогов. Сумму налога, рассчитанную за отчетный квартал, нужно разделить на три равные доли, каждую из которых нужно внести не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев следующего квартала. Например, по итогам второго квартала сумма НДС к уплате составила 45 тыс. рублей. Сумму налога делим на три равные части по 15 тыс. рублей, и уплачиваем в следующие сроки: не позднее 25 июля, августа, сентября соответственно.

Налог на доходы физических лиц.
Декларация по итогам года сдается предпринимателем по форме 3-НДФЛ не позднее 30-го апреля за предыдущий год. Кроме того, надо подать декларацию о предполагаемом доходе по форме 4-НДФЛ тем ИП, у которых размер получаемых в течение года доходов отличается от доходов предыдущего года более чем на 50%. Авансовые платежи по НДФЛ перечисляются в такие сроки: первый авансовый платеж не позднее 15 июля, второй — не позднее 15 октября, третий – не позднее 15 января. По итогам года налог на доходы физлиц, с учетом авансовых платежей, надо заплатить до 15 июля включительно.

Налог на имущество физических лиц начисляется на инвентаризационную стоимость недвижимости, принадлежащую физлицу.
Декларации по налогу на имущество физлиц не предусмотрено, а налоговые уведомления собственникам недвижимости высылает ФНС. Срок уплаты такого налога – не позднее 1 ноября года, следующего за отчетным.

Цитата (Контур.Экстер): Отчетность ИП на ОСНО
Как должны отчитываться индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения? Какую отчетность им нужно сдавать, в зависимости от наличия у них сотрудников? Обязаны ли ИП на ОСНО сдавать декларацию по НДС в электронном виде? Публикуем ответы на самые распространенные вопросы от предпринимателей.
ИП на ОСНО с работниками сдает отчетность:
В ФНС:
Декларация по НДС (раз в квартал);
Декларация 3-НДФЛ (раз в год);
Декларация 4-НДФЛ (в начале деятельности либо в месячный срок с момента 50% увеличения или уменьшения дохода);
Сведения о среднесписочной численности (раз в год);
Расчет 6-НДФЛ (раз в квартал);
Справки 2-НДФЛ (раз в год).

В ФСС:
Форма 4-ФСС (за первый квартал, полугодие, 9 месяцев и год);
Форма СЗВ-М (ежемесячно).

В ПФР:
Форма РСВ-1 (за первый квартал, полугодие, 9 месяцев и год).

ИП на ОСНО без работников сдают только следующие отчеты:
В ФНС:
Декларация по НДС (раз в квартал);
Декларация 3-НДФЛ (раз в год);
Декларация 4-НДФЛ (в начале деятельности либо в месячный срок с момента 50% увеличения или уменьшения дохода).

Все организации-плательщики НДС сдают налоговую декларацию только в электронной форме (п. 5 ст.174 НК РФ). Согласно ФЗ N 134 от 28.06.2013 декларацию следует сдавать через компанию-оператора электронного документооборота.

Отчетность ИП в 2018 году

Несмотря на некоторые изменения в законодательстве, в плане сдачи отчетов каких-либо значительных новшеств не произошло. Отчетность ИП в 2018 году сдается в том же количестве и порядке, что в минувшем 2017 году.

Что определяет объем отчетности

Количество отчетов во внебюджетные фонды осталось прежним для всех предпринимателей, имеющих в своем штате наемных работников.

Для индивидуальных предпринимателей, не имеющих работников, сдача отчетности в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования не предусмотрена. Поэтому ИП без работников отчетность в 2018 году сдают только в Федеральную налоговую службу. Срок сдачи отчетности – до 30 апреля. Так как в 2018 году это был выходной день, прием деклараций был продлен до 4 мая.

Количество и виды отчетов, представляемых в налоговые органы, зависят от вида применяемой системы налогообложения: от одного в год до нескольких в месяц.

Отчетность ИП на УСН в 2018 году также минимальна – необходимо в срок до тридцатого апреля сдать декларацию за 2015 год. И, если деятельность не предполагает уплату иных налоговых платежей, например, акцизов, то на этом сдача отчетности на упрощенной системе налогообложения заканчивается.

Форма декларации для ИП на УСН утверждена приказом ФНС от 4 июля 2014 года № ММВ-7-3/352.

Еще одним учетным документов, который обязаны вести предприниматели на УСН, является книга учета дохода и расходов. Ее не нужно сдавать в контролирующие органы, но если во время проверки инспекторы зафиксируют, что книга не ведется, предпринимателю придется заплатить штраф в размере 10 тысяч рублей.

ИП на ЕНВД

Сдача ИП отчетности ИП на ЕНВД в 2018 году, несмотря на то, что сам режим стал добровольным, осталась по-прежнему ежеквартальной. Порядок расчетов и заполнения декларации не изменились. Однако с 2015 года предусмотрена бухгалтерская отчетность ИП, находящихся на едином налоге на вмененный доход. Поэтому порядок подготовки отчетных документов несколько изменился, что, вероятнее всего, приведет к тому, что часть предпринимателей перейдет на обычную «упрощенку».

ИП на ОСНО

В общем режиме налогообложения в текущем году изменений не произошло, поэтому отчетность сдается в прежнем порядке. Отчетность ИП на ОСНО в 2018 году включает:

  • отчет по НДФЛ за минувший год;
  • ежеквартальную отчетность по полученному НДС.

Сроки предоставления не изменились, остались прежними и сроки уплаты налоговых платежей.

ИП-работодатель

Количество отчетов, которые сдаются индивидуальным предпринимателем, значительно увеличивается в том случае, если у него есть наемные сотрудники. В таком случае он должен ежеквартально представлять сведения во внебюджетные фонды по перечисленным суммам социального и пенсионного страхования и прочим платежам. Кроме того, на нем лежит обязанность налогового агента по перечислению подоходного налога с выплат сотрудникам. По данному налогу также необходимо представлять ежегодную отчетность в отношении каждого сотрудника.

Некоторые виды деятельности предусматривают уплату специальных налогов и платежей, сборов. Например, при добыче угля необходимо заплатить налог за добычу полезных ископаемых. Порядок и сроки сдачи отчетности по данным налогам определены в Налоговом кодексе РФ.

Вот список отчетных форм, которые должен подавать в контролирующие органы частный предприниматель в 2018 году:

  • РСВ-1 в ПФР – подается ежеквартально. За 1 квартал последний срок сдачи отчетности -16 мая, за 2 квартал – до 15 августа, за 3 квартал – до 15 ноября, и годовой отчет нужно сдать до 15 февраля. Это то, что касается отчета в бумажной форме. Если сдача проводится в электронной форме, тогда сроки сдвигаются до 20 числа;
  • 4-ФСС – подается ежеквартально до 15 числа месяца, следующего за кварталом (бумажная форма). Электронную нужно подавать до 20-х чисел;
  • декларация по форме 6-НДФЛ, как и предыдущие, подается ежеквартально. За 1 квартал необходимо было ее подать до 4 мая (30 апреля – выходной), за 2 квартал срок подачи – до 1 августа, за 9 месяцев – до 31 октября, годовую декларацию необходимо сдать до 3 апреля 2018 года;
  • декларация по форме 2-НДФЛ подается ежегодно не позднее 1 апреля;
  • форма СЗВ-М подается в ПФР ежемесячно до 10 числа следующего месяца;
  • сведения о среднесписочной численности работников нужно сдавать ежегодно до 20 января.

К содержанию

Сколько отчетов нужно сдавать

Таким образом, отчетность индивидуального предпринимателя в 2018 году, как и раньше, зависит от таких факторов:

  • используемая система налогообложения;
  • необходимость платежей по специальным налогам, связанным с видом деятельности ИП;
  • наличие наемных работников.

Отталкиваясь от них, каждый предприниматель может определить для себя тот объем отчетов, которые ему необходимо представлять в налоговые органы, в фонды пенсионного и социального страхования. Кроме того, законодательством предусмотрена подача сведений в территориальные органы статистики. Отчет по форме №1-ИП сдается по определенной выборке и о необходимости его представления предприниматель информируется заранее. ИП, не получившим такое уведомление, сдавать данный отчет не требуется.

Исходя из вышеизложенного, можно определить, что минимум отчетов – один в год – сдают индивидуальные предприниматели, находящиеся на упрощенной системе налогообложения, не имеющие наемных работников и ведущие вид деятельности, не требующий уплаты дополнительных налоговых платежей.

Отчетность ИП: Видео

Нулевая отчётность ИП

Ближайшие отчетные даты для ИП

Аванс по УСН за III квартал 2017 года

Налог ЕНВД за III квартал 2018 года

Фиксированные взносы за IV квартал 2018 года

  • Главная
  • Помощь и доп. информация
  • УСН
  • Отчётность
  • Нулевая отчётность ИП

Распространенная ошибка некоторых предпринимателей, которые только недавно в бизнесе – это думать, что отчеты нужно сдавать только если велась работа, и, соответственно, была прибыль. А если предприниматель зарегистрировал ИП, скажем, на будущее, и ничего в этом статусе пока не делал, или работал но перестал на время, то и отчеты пока не нужны. Это заблуждение, от которого нужно как можно быстрее избавиться, чтобы не заработать штраф и блокировку расчетного счета.

Предприниматели, ведущие деятельность и не ведущие отличаются только тем, что что первые сдают отчеты с цифровыми показателями, а вторые – так называемые нулевки.

Что такое нулевая отчетность ИП?
Сразу оговоримся, что такого понятия в законе нет. Это разговорный термин и используют его для удобства. Вы нигде не найдете специальный бланк для нулевой отчетности ИП. Бизнесмены, которые не ведут деятельность сдают те же формы, что и все остальные предприниматели, которые работали и получали прибыль. Сроки тоже ничем не отличаются.

Нулевая отчетность ИП за год при использовании режима УСН
С упрощенцами все как всегда просто – одна декларация в год и никаких хлопот. До 30 апреля после отчетного года сдаете ее в налоговую и живете спокойно. И не забудьте сформировать нулевую книгу учета доходов и расходов, ее налоговики могут потребовать в любой момент.

На этом все, если у ИП нет работников. Для работодателей дела обстоят по-другому на любом режиме, об этом ниже.

Кстати, не забывайте, что отсутствие деятельности не освобождает предпринимателей от уплаты фиксированных взносов на себя.

Нулевая отчетность ИП без работников на ОСНО
ОСНО – это НДС, а НДС – это ежеквартальные декларации, которые сдаются в течение 25 дней после отчетного квартала независимо от того, велась деятельность или нет.

Второй отчет – нулевая форма 3-НДФЛ, ее сдают до 30 апреля по итогам прошедшего года.

В сервисе «Мое дело» можно быстро автоматически заполнить и сдать эти отчеты, не ломая голову над правилами заполнения полей.

Нужно ли ИП сдавать нулевую отчетность, если он использует ЕНВД?
Для тех, кто платит вмененный налог сдача деклараций без физических показателей запрещается. По мнению законодателей, отсутствие деятельности – не повод не платить вмененный налог и не сдавать декларацию, или сдавать, но с нулевыми показателями, а повод сняться с учета как плательщик ЕНВД. Это нужно сделать в течение 5 дней после прекращения деятельности. Ну а если предприниматель остался на этом режиме, то никто не снимет с него обязанность формировать декларацию с физическими показателями и платить, даже если работа стояла.

Споры по этому поводу ведутся давно, но пока позиция чиновников непреклонна, нулевой отчетности ИП в 2017 году для ЕНВД не предусмотрено. Что будет дальше – покажет время.

Сдача нулевой отчетности для ИП с работниками
Работодатели не могут залечь на дно и не отчитываться до лучших времен. Из того комплекта, который нужно сдать в ИФНС, ПФР и ФСС можно исключить только 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, остальное остается:

  1. Сведения о среднесписочной численности в ИФНС до 20 января.
  2. Расчет по страховым взносам в ИФНС в течение 30 дней по истечении квартала.
  3. Форма СЗВ-М в ПФР до 15 числа каждый месяц.
  4. СЗВ-стаж и ОДВ-1 раз в год до 1 марта.
  5. 4-ФСС в Фонд социального страхования до 20 числа месяца после отчетного квартала (в электронном виде до 25 числа).