Как задать вопрос в налоговую инспекцию

Рубрики Вопрос юристу

Как получить консультацию в налоговой инспекции

Налоговое законодательство регулярно претерпевает изменения и непрерывно усложняется. Каким образом налогоплательщик может получить в налоговой инспекции консультацию по тому или иному налогу (сбору, платежу)?

Отвечает Валерий Соловьев, советник государственной гражданской службы РФ II класса

На основании подп. 1 п. 1 ст. 21 НК РФ (Статья 21 НК РФ) налогоплательщик имеет право получить по месту своего учета от налоговых органов бесплатную информацию (в том числе в письменной форме) по действующему налоговому законодательству. Кроме того, налогоплательщик вправе получить от Минфина РФ и финансовых органов субъектов РФ и муниципальных образований письменные разъяснения по вопросам применения законодательства РФ о налогах и сборах (подп. 2 п. 1 ст. 21 НК РФ).

По письменному запросу налогоплательщика, согласно п. 4.3.2.3. Регламента организации работы с налогоплательщиками плательщиками сборов, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и налоговыми агентами, утвержденного Приказом ФНС РФ от 09.09.05 № САЭ-3-01/444 (Приказ ФНС РФ от 09.09.2005 N САЭ-3-01/[email protected]) , налоговые органы обязаны дать ответ в течение 30 календарных дней. Срок подготовки ответа Минфином РФ более продолжительный и составляет 2 месяца со дня поступления соответствующего запроса (п. 3 ст. 34.2 НК РФ (Статья 34.2 НК РФ) ).

Если вопрос не слишком сложный, то налогоплательщик может задать устный вопрос и получить соответствующий устный ответ, обратившись в отдел работы с налогоплательщиками. Вопрос может быть задан также и по телефону справочной службы, которая должна быть в каждой инспекции (см. журнал «Бухгалтерские вести» №23/2007.).

Кроме того, в каждой налоговой инспекции установлено информационные стенды, из которых можно почерпнуть немало полезной информации.

Во многих налоговых инспекциях имеются компьютеры свободного доступа, где любой налогоплательщик может получить интересующую его информацию и скачать ее на свою дискету или компакт-диск.

Получить необходимую информацию по налоговому законодательству можно также на официальном сайте УФНС Росси по Санкт-Петербургу: www.r78.nalog.ru и в Информационном центре УФНС России по Санкт-Петербургу по адресу: Литейный пр., д. 53. Справки по телефону: 272-01-88.

В налоговых инспекциях периодически проводятся семинары по отдельным вопросам налогового законодательства, как на бесплатной основе, так и на платной, организуемой Центром подготовки персонала ФНС РФ с участием ведущих специалистов УФНС России по Санкт-Петербургу. Информацию о таких семинарах можно получить по телефонам: 496-18-74, 496-18-61, 496-18-35, 496-18-23.

Как узнать о жалобе ФНС

Актуально на: 13 апреля 2017 г.

Мы рассказывали в отдельной консультации о задачах, функциях и полномочиях ФНС России. В частности, ФНС организует прием граждан, обеспечивает своевременное и полное рассмотрение обращений граждан, принимает по ним решения и направляет заявителям ответы в установленный законодательством РФ срок (пп. 5.16 Положения о ФНС, утв. Постановлением Правительства от 30.09.2004 № 506).

О том, как обратиться в ФНС России или узнать о судьбе своей жалобы, расскажем в нашем материале.

В ФНС с обращением

Обратиться в ФНС можно по-разному:

  • в письменном виде. Для этого можно направить обращение письмом по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23. А можно привести письмо лично и сдать его по указанному адресу в экспедицию, получив на копии письма отметку о приеме;
  • в электронном виде с официального сайта ФНС в Интернете: nalog.ru / Электронные сервисы / Обратиться в ФНС России;
  • на личном приеме. При этом удобно воспользоваться онлайн-сервисом записи в ФНС;
  • в устной форме по специально выделенным номерам телефонов ФНС: телефону контакт-центра ФНС 8-800-222-22-22 или территориальных налоговых органов.

Обращение (в т.ч. жалоба) рассматривается в течение 30 календарных дней с момента регистрации (ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 02.05.2006 № 59-ФЗ ). В исключительных случаях срок рассмотрения письма в ФНС России может быть продлен не более чем на 30 дней, при этом о продлении заявитель должен быть уведомлен письменно или по электронной почте.

Направить обращение можно не только в ФНС, но и в ее территориальные налоговые органы, контакты которых можно найти на официальном сайте налогового ведомства по адресу nalog.ru.

Проследить за судьбой обращения

Подав обращение (жалобу, заявление или предложение) в ФНС, о ходе и результатах его рассмотрения можно узнать на сайте налогового ведомства: nalog.ru / Электронные сервисы / Узнать о жалобе.

Для получения информации необходимо будет указать налоговый орган, куда было адресовано обращение, статус заявителя (физлицо или организация) и, в зависимости от статуса заявителя, дополнить в бланке запроса необходимые сведения. Для физических лиц к обязательным данным отнесены фамилия, ИНН и входящий номер обращения, а для юрлиц вместо фамилии указывается наименование организации.

Вопрос в налоговую (ответы)

В этом разделе на нашем сайте, Вы можете отправить свой вопрос в налоговую, или найти ответ на самые популярные и уже заданные вопросы. Опытные юристы в кратчайшие сроки ответят на все поступающие вопросы. Ответ на вопрос Вы получите по e-mail, а в дальнейшем он будет выложен в данном разделе сайте.

Вопрос в налоговую – это удобный сервис, позволяющий не тратить время на телефонные звонки и ожидание. Перед тем как задать свой вопрос, посмотрите внимательно, может подобная тема уже обсуждалась юристами налоговой и получен квалифицированный ответ. Как правило, ответ на поставленный вопрос у специалистов нашего отдела занимает от 1 до 24 часов. Задавайте свои вопросы в налоговую, проверяйте правильность принятия своих решений и не совершайте ошибок, чтобы избежать отказа в регистрации или других неприятных последствий, который возникают из-за незнания юридических тонкостей или неопытности.

Популярные налоговые вопросы на которые получен ответ

  1. Заявление по форме Р21001 с просьбой о госрегистрации, написанное от имени ИП,
  2. Копия паспорта (если ИП является гражданином Российской Федерации);
  3. Копия документа, который подтверждает личность гражданина другой страны (если ИП является гражданином другого государства);
  4. Копия документа, который подтверждает личность физического лица, у которого нет гражданства (если ИП является физлицом без гражданства);
  5. Копия документа, который подтверждает дату и место рождения ИП;
  6. Если ИП — гражданин другой страны, то необходимо предоставить копию документа, на основании которого ИП разрешено жить и работать на территории РФ;
  7. Документ, подтверждающий место регистрации ИП (место жительства) либо его копия, заверенная у нотариуса;
  8. Если ИП не достиг 18 лет, то необходимо предоставить разрешение родителей или опекунов ИП на осуществление коммерческой деятельности;
  9. Оплаченная госпошлина (на сегодняшний день госпошлина оплачивается в размере 800 рублей);
  10. В случае такой необходимости — заявление об имени ИП на переход на упрощенную систему налогообложения.
  1. Заявление о прекращении деятельности ИП, написанное самим индивидуальным предпринимателем;
  2. Данные из пенсионного фонда РФ о том, что индивидуальный предприниматель не имеет долгов по пенсионным взносам;
  3. Оплаченную госпошлину, размер которой сегодня составляет 160 рублей.
  1. Первый и важнейший этап подготовки к регистрации ООО — сбор информации. На этом этапе следует собрать паспортные данные руководителя будущего ООО, придумать название организации, продумать виды коммерческой деятельности, найти юридический адрес, а также сформировать уставной капитал компании и доли учредителей в нем. В России минимальный уставной капитал для ООО равняется 10.000 рублей.
  2. Второй этап регистрации ООО — подготовка документов для регистрации. Здесь скорее всего потребуется помощь профессиональных юристов, но можно выполнить данные процедуры и самостоятельно:

— Подготовить заявление и нотариально его заверить.( форма заявления Р11001);
— Разработать и подготовить устав ООО (представляется в налоговую в двух экземплярах и с подписью руководителя);
— Оплатить государственную пошлину за регистрацию ООО в размере 4.000 рублей;
— Составленный и подписанный всеми учредителями договор о создании ООО;
— Подтверждение наличия юридического адреса ООО (гарантийное письмо + свидетельство о праве собственности, заверенные печатью и подписью арендодателя);
— Документальное решение об учреждении ООО или протокол общего собрания участников;

Следует знать, что все документы должны быть составлены верно, без ошибок, т.к. госпошлина и документы не будут возвращены вам, если в регистрации будет отказано.
Третьим этапом является непосредственное взаимодействие с налоговой инспекцией — подача документов на регистрацию. После подачи документов вы получаете расписку в том, что такого-то числа в налоговый орган для рассмотрения вопроса о регистрации был передан пакет документов.
Решение о регистрации принимается за 7 рабочих дней. Когда документы будут готовы, вы должны получить их лично, имея при себе паспорт и выданную в налоговой расписку.

Горячая линия Налоговой службы России

Телефон горячей линии

В настоящее время в Налоговую инспекцию обращаются многие граждане. Иногда случается, что нет возможности отправиться в учреждение, но можно с любого телефона позвонить в службу. Что делать, когда сотрудника, компетентного в разрешении какой-то конкретной проблемы, нет на месте? Для поддержки граждан по всем вопросам, связанным с налогами, создана горячая линия. Телефоны для связи следующие:

  • горячая линия бесплатная – 8(800)222-2222 (бесплатный номер);
  • для звонков с других стран — +7(495)276-22-22;
  • контакт налоговой инспекции 8(495)913-00-70.

Теперь позвонить в налоговую РФ можно из любого уголка страны.

Личный кабинет Налоговой службы России

Чтобы получить информацию по сумме к оплате, задолженности, для этого стоит воспользоваться личным кабинетом в интернете, предоставляющим возможность создавать необходимые квитанции. Также в собственном аккаунте каждый налогоплательщик может для налоговой проводить различные финансовые операции. Имеется возможность формировать запросы в службу, затрачивая на это минимум времени. Если возникли сложности при работе в личном кабинете, в таком случае следует связаться со специалистами службы поддержки.

Что можно выяснить по телефону?

Операторы горячей линии максимально оперативно и доступно ответят на различные интересующие вопросы по:

  1. досудебному решению налоговых споров;
  2. банкротству и задолженности;
  3. трансфертному ценообразованию;
  4. налогообложению в Крыму и Севастополе;
  5. законодательным актам;
  6. бухгалтерской/налоговой отчетности и проч.

Специалисты расскажут, какие документы нужно предоставить для проведения процедуры оформления специальной регистрационной карты, ответят на вопросы относительно работы в личном кабинете (https://lkfl.nalog.ru/lk/).

Если утерян пароль или логин от личного кабинета, тогда к нему налогоплательщик теряет доступ. В таком случае нужно отправить обращение в налоговую. Сотрудники дадут пользователю информацию, а также расскажут во всех подробностях, каким образом можно восстановить утерянный доступ к ЛК и продиктуют, какие документы нужны для этого.

Частые вопросы сотрудникам горячей линии касаются именно ЛК налоговой службы. Так, люди путают адреса для авторизации юридических/физических лиц, методы аутентификации, а также отображения, заполнения разделов.

В каком случае поддержка не сможет помочь?

Специалисты службы поддержки оказывают исключительно информационную деятельность, отвечая на различные вопросы налогоплательщиков. Сотрудники горячей линии ничего не решают. Если какие-то проблемы требуют незамедлительного решения, следует как можно быстрее обратиться в ближайшее отделение налоговой службы.

Другие способы связи

[email protected] — электронная почта, на которую можно отправить сообщение с вопросом и получить на него ответ от компетентных специалистов. Также обратиться за помощью можно на страничке https://www.nalog.ru/rn16/service/obr_fts/, где имеются формы для лиц:

  • юридических;
  • физических;
  • индивидуальных предпринимателей и др.

На официальном сайте налоговой инспекции можно записаться на прием, используя для этого специальную online-форму. Для пользователей соцсетей доступны сообщества в:

Компетентность операторов и время ответа

Каждый оператор горячей линии налоговой является компетентным специалистом, который поможет найти оптимальные варианты решения всех вопросов независимо от их сложности. Время ожидания ответа сотрудника службы при звонке по многоканальному телефону всегда разное. В любом случае каждый человек, который позвонил на горячую линию, может не сомневаться, что в кратчайшие сроки получит ответ от квалифицированного специалиста и поймет, как решить собственную проблему.

Налоговая инспекция — КОНСУЛЬТАЦИИ ЮРИСТОВ

Налоговая инспекция является своеобразным звеном налоговой системы Российской Федерации. Основными функциями налоговых органов выступает осуществление контроля за уплатой сборов, платежей, своевременностью и полнотой их внесения в бюджет соответствующего уровня. Помимо этого, налоговыми инспекциями также осуществляются регистрационные функции в случае создания субъектов хозяйствования. Также инспекции вправе осуществлять проверки выездного характера с целью установления соответствия данных, предоставленных в процессе государственной регистрации (это касается, прежде всего, юридического адреса).

ООО Э подавало в суд заявление на налоговую инспекцию, иск удовлетворению не подлежал ни в суде первой, ни в апелляционной, ни в кассационной инстанции, ни в ВАС. Налоговая подала заявление на возмещение судебных расходов (проезд к месту судебного заседания в апелляционный суд в другой город). Но, считаются ли правомерными такие судебные расходы в случае если:

1) налоговая ходатайствовала у суда о возможности видеоконференцсвязи на день судебного заседания, и апелляционный суд им отказал ввиду «учитывая, что длительность судебных заседаний суд апелляционной инстанции заранее определить не может, создаётся угроза невозможности своевременного рассмотрения апелляционной жалобы по делу с использованием системы видеоконференц-связи. С учетом наличия других судебных дел на эту дату возможность перенести судебное заседание на более позднее время отсутствует».

2) ООО Э заблаговременно подавало уведомление в суд и всем участникам дела о том, что представители ООО Э не будут принимать участие в судебном заседании.

То есть, налоговая знала, что у суда мало времени и он не рассчитывает на то, что будет проводиться полноценное заседание, также было известно, что представителей ООО Э на судебном заседании не будет. Для какой цели налоговая отправляла на судебное заседание своего представителя, непонятно, ведь отзыв на заявление налоговая отправила в суд почтой. Можно ли признать такие расходы как злоупотребление (чрезмерные или не экономичные издержки)?

Уважаемый Аноним. В соответствии со ст.110 АПК РФ судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны.

Таким образом, налоговая инспекция имеет право на возмещение судебных расходов независимо от описанной вами ситуации в разумных пределах. Предел разумности — категория неопределённая.

Удачи. Сергей. Мой ответ — ваш отзыв.

В 2010г. я оформила жилищный кредит на себя. В 2011г. получила сертификат на материнский капитал, которым погасила часть кредита. Недвижимость купленная за счет кредита является долевой собственностью меня и моего супруга. За 2011 и 2012г. мы оформляли имущественный вычет (я и мой супруг, каждый со своей доли), а в 2013г. мне пришло письмо от налоговой инспекции, что вычет к материнскому капиталу не применяется, соответственно налоговая инспекция в одностороннем порядке разделила сумму материнского капитала на нас супругом и уменьшила сумму имущественного вычета.

У меня вопрос, почему разделили материнский капитал на обоих супругов, мат капитал дается маме?

И вообще я читала, что вычет уменьшается только при условии, что мат капитал направлен на оплату самой недвижимости, а не на погашение ипотечного кредита?

Здравствуйте, Согласно п. 5 ст. 220 НК РФ имущественные вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи (приобретение недвижимости и проценты за кредит), не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса. Абзацем 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса предусмотрено, что при приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность). При покупке жилья с привлечением кредитных средств расходы на погашение основного долга по кредиту, произведенные за счет средств материнского капитала, заявить к вычету нельзя. К такому выводу приходит и Минфин России в Письмах от 24.10.2012 N 03-04-05/7-1218, от 19.09.2012 N 03-04-05/4-1125, от 17.09.2012 N 03-04-08/4-303, от 05.04.2012 N 03-04-05/7-454. Таким образом, налоговая правильно исключила из размера имущественного вычета средства материнского капитала. Однако вызывает удивление, разделение мат. капитала на обоих супругов. Теоретически, к такому выводу м. прийти налогоая, если квартира оформлена в совместную собственность. Но у вас долевая, мат. капитал получили вы, и вы же заявили о нем в своей декларации в отношении своей доли. В отношении супруга, если он не являлся получателем мат. капитала, уменьшать вычет в отношении его доли оснований не вижу. Нужно обратиться к ним с заявлением о пересмотре решения. При этом вы должны понимать, что вычет в отношении вас может еще более уменьшиться.А супругу должны сохранить размер. Родилась мысль, что вы были с мужем созаемщиками по кредиту, поэтому мат. капитал разделили.

Добрый день. Согласно Определения Конституционного Суда Российской Федерации от 25.01.2007 N 95-О-О, налоговому контролю и привлечению к ответственности за выявленные налоговые правонарушения подлежат как организации, так и физические лица независимо от приобретения либо утраты ими специального правового статуса, занятия определенной деятельностью, перехода под действие отдельных налогов или специальных налоговых режимов; налоговый контроль в форме налоговых проверок, а также ответственность за налоговые правонарушения направлены на обеспечение исполнения обязанности по уплате налога или сбора (постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 16.07.2004 N 14-П и от 14.07.2005 N 9-П), которая прекращается с ликвидацией организации, а в случае с физическим лицом — со смертью налогоплательщика либо с признанием его умершим (подпункты 3 и 4 пункта 3 статьи 44 Кодекса).

В случае прекращения деятельности в качестве индивидуального предпринимателя у физического лица сохраняется обязанность представления налоговых деклараций и уплаты налогов за тот период, в котором он осуществлял свою деятельность в качестве индивидуального предпринимателя, поскольку прекращение физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя не является обстоятельством, которое влечет прекращение возникшей от осуществления такой деятельности обязанности по уплате налога.

1. Количество деклраций составит на момент закрытия: НДС — 10 штук, 3-НДФЛ — 3 штук, Сведения о среднесписочной численности — 2 штуки. Штраф составит — 13400 руб, но после того как вы получите акты проверок по данному впросу, вы можете представить возражения акты проверок, в которых можете сослаться на смягчающие обстоятельства (например: отсутствие денежных средств, иждевенцы, то что вы фактически не осуществляли деятельность как ип, и не получили ожидаемый доход, нарушение совершено в 1 раз и т.д.) инспекция должн снизить штраф.

Добрый день. В соответствии со ст.27.15 Кодекса РФ об административных правонарушениях в случаях, предусмотренных частью 3 статьи 29.4, пунктом 8 части 1 статьи 29.7 настоящего Кодекса, применяется привод физического лица либо законного представителя юридического лица, в отношении которых ведется производство по делу об административном правонарушении, законного представителя несовершеннолетнего лица, привлекаемого к административной ответственности, а также свидетеля. Привод осуществляется: 1) органом, уполномоченным на осуществление функций по принудительному исполнению исполнительных документов и обеспечению установленного порядка деятельности судов, на основании определения судьи или постановления должностного лица указанного органа, рассматривающих дело об административном правонарушении, в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по нормативно-правовому регулированию в сфере обеспечения установленного порядка деятельности судов и исполнения судебных актов и актов других органов; 2) органом внутренних дел (полицией) на основании определения указанного органа, иного органа, должностного лица, рассматривающих дело об административном правонарушении, в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти в области внутренних дел.

Таким образом, если в отношении Вашего работодателя возбуждено и рассматривается налоговым органом дело об административном правонарушении за несоблюдение требований налогового законодательства, то согласно указанной норме Вас, как свидетеля, могут подвергнуть приводу.

В соответствии с ФЗ «О государственной регистрацией юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», в регистрирующий орган документы могут быть направлены: — почтовым отправлением с объявленной ценностью при его пересылке с описью вложения, — представлены непосредственно, — либо через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг (далее — многофункциональный центр), — направлены в форме электронных документов, подписанных электронной подписью, с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети Интернет, включая единый портал государственных и муниципальных услуг, в порядке, установленном уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти. Заявление представляется в налоговый орган по месту Вашего жительства (адрес регистрации) по установленной форме, и удостоверяется Вашей подписью, подлинность которой должна быть засвидетельствована в нотариальном порядке. В ином случае, а также при получении регистрирующим органом документов, направленных почтовым отправлением, расписка в получении документов при наличии соответствующего указания заявителя направляется регистрирующим органом по указанному заявителем почтовому адресу не позднее рабочего дня, следующего за днем получения указанных документов. При поступлении в регистрирующий орган документов в форме электронных документов с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети Интернет, включая единый портал государственных и муниципальных услуг, расписка в получении документов в течение рабочего дня, следующего за днем получения документов, направляется в форме электронного документа по адресу электронной почты, указанному заявителем. Информация о факте представления документов в регистрирующий орган не позднее рабочего дня, следующего за днем их получения регистрирующим органом, размещается на официальном сайте регистрирующего органа в сети Интернет. При государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя в регистрирующий орган представляются: а) подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по установленной форме, б) копия основного документа физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя; и) документ об уплате государственной пошлины; к) справка о наличии (отсутствии) судимости и (или) факта уголовного преследования либо о прекращении уголовного преследования по реабилитирующим основаниям, выданная физическому лицу, регистрируемому в качестве ИП (в случае, если данное физическое лицо намерено осуществлять определенные виды предпринимательской деятельности в сфере образования, воспитания, др. Указанный документ представляется по межведомственному запросу регистрирующего органа

Т.е. если Вы направляете Ваше заявление и прилагаемые документы по почте (Ваша подпись и некоторые документы должны быть нотариально заверены) либо электронным способом (в этом случае требуется наличие электронной подписи), Ваше присутствие в налоговом органе не требуется. И извещать Вас будут соответствующим образом. Для такого удаленного способа нужно быть полностью уверенным в том, что все документы в порядке.